Belastingwijzigingen 2025: Wat betekenen de nieuwe belastingregels voor jouw onderneming?

Als ondernemer kijk je vooruit. Veranderingen bieden tenslotte vaak nieuwe kansen. De belastingwijzigingen van 2025 vormen daarop geen uitzondering. Ze brengen uitdagingen én mogelijkheden met zich mee. Om financieel sterk te blijven, is het slim om precies te weten wat er gaat veranderen en hoe je daarop inspeelt. We zetten enkele belangrijke punten voor jou op een rij.

Inkomstenbelasting

In 2025 wordt een derde belastingschijf geïntroduceerd. Het eerste tarief daalt naar 35,82% voor inkomens tot € 38.441, terwijl hogere inkomens zwaarder belast worden met een nieuw progressief systeem.

Zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling

De zelfstandigenaftrek wordt verlaagd naar € 2.470, en de MKB-winstvrijstelling daalt naar 12,7%. Dit kan een negatieve impact hebben op zelfstandigen en kleine bedrijven.

Box 2-tarieven

Het toptarief voor inkomen uit aanmerkelijk belang wordt verlaagd naar 31%, waardoor dividenduitkeringen iets gunstiger worden belast.

Vennootschapsbelasting (VPB)

Vanaf 2025 kunnen bedrijven giften aan goede doelen niet langer aftrekken van hun belastbare winst, wat mogelijk hogere belastingdruk betekent.

Werkkostenregeling (WKR)

De vrije ruimte in de WKR wordt verhoogd naar 2% voor loonsommen tot € 400.000. Dit biedt meer ruimte om onbelaste vergoedingen te geven aan werknemers.

Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)

Regels rondom de bedrijfsopvolgingsregeling worden versoepeld, waaronder een kortere voortzettingseis van vijf naar drie jaar. Dit kan bedrijfsopvolgingen aantrekkelijker maken.

Milieu-investeringen

Het belastingvoordeel voor groene beleggingen in Box 3 wordt verlaagd en in 2027 zelfs volledig afgeschaft. Ondernemingen die investeren in duurzaamheid moeten hier rekening mee houden.

De wijzigingen zijn bedoeld om belastingdruk eerlijker te verdelen en bepaalde fiscale voordelen te beperken. Toch kunnen ze leiden tot hogere lasten voor zelfstandigen, terwijl andere veranderingen (zoals de WKR en Box 2-verlaging) mogelijkheden bieden voor belastingoptimalisatie. Het is daarom belangrijk om een financiële planning te maken of een belastingadviseur te raadplegen om strategisch in te spelen op deze veranderingen.